Derecho Penal

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Nulidad de las actuaciones de la AEAT sobre ejercicios respecto a los que ha prescrito su derecho a comprobar y liquidar. Trascendencia en el procedimiento penal

La STS 1182/2024, de 7 de enero de 2025 de la Sala de lo Penal (Ponente Excmo. Sr. D. Manuel Marchena Gómez) desestima el recurso de casación interpuesto por la AEAT contra una sentencia de la Audiencia Provincial de Badajoz que confirmó la absolución de la acusada por el Juzgado de lo Penal nº 2 de Badajoz, respecto a un delito contra la Hacienda Pública.

Tiene especial trascendencia la sentencia por sus pronunciamientos respecto a los diferentes plazos de prescripción del delito y del derecho a liquidar de la Agencia Tributaria, y los efectos de una actividad administrativa encaminada a comprobar, investigar o liquidar ejercicios prescritos.

Consta probado que la acusada había vendido el 11 de diciembre de 2009 un terreno rústico con una condición resolutoria. Hasta la firma de la escritura en diciembre de 2009 la compradora había abonado a la vendedora un millón de euros del precio. Ante el incumplimiento de uno de los pagos aplazados, la acusada instó Seguir leyendo

Por Francisco Banqueri Moreno|2025-02-17T13:43:57+01:0017/02/2025|Derecho Administrativo, Derecho Penal, Procesal penal|
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Proposición de prueba al inicio del juicio oral, límites y fórmulas compensatorias. La lógica de la desconfianza y el alcance de los errores en la conservación y custodia

La STS 1170/2024, de 19 de diciembre, de la Sala Segunda (Ponente Excmo. Sr. D. Javier Hernández García) desestima los recursos de casación interpuestos contra la sentencia de la Sala de apelación de la Audiencia Nacional y confirma las condenas impuestas por diversos delitos contra la salud pública (tráfico de drogas), excepto en lo concerniente al decomiso de un vehículo, que se revoca.

Es de interés, sin embargo, resaltar el análisis que aborda el Alto Tribunal sobre dos los motivos de casación desestimados.

En primer lugar, se plantea en uno de los motivos de recurso la infracción del derecho a un proceso con todas las garantías, de igualdad de armas y de defensa, al haber admitido el tribunal enjuiciador la aportación de documental por el Fiscal al inicio del juicio y que propusiera dos testigos para la acreditación de la cadena de custodia intervenida.

Recuerda sin embargo la Excma. Sala que la jurisprudencia precedente ha extendido para todo tipo de procesos el Seguir leyendo

Por Francisco Banqueri Moreno|2025-02-12T20:58:27+01:0012/02/2025|Derecho Penal, Procesal penal|
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Interrupción de la prescripción por providencia. A vueltas sobre el delito de falsedad documental entre particulares. No existen dilaciones indebidas «justificadas». La falta de legitimación de la acusación popular para sostener en solitario la petición de condena en delitos contra la Hacienda Pública

En la STS Sala de lo Penal 1033/2024, de 14 de noviembre de 2024 (Ponente: Excmo. Sr. D. Antonio del Moral García), se reitera la doctrina jurisprudencial más reciente sobre ciertas cuestiones que es interesante recordar.

En primer lugar, se analiza la posible interrupción de la prescripción por una providencia en la que el Juzgado de instrucción acordaba la práctica de una diligencia (análisis por los peritos de la AEAT de las contingencias tributarias y su posible trascendencia jurídico penal) respecto del recurrente y la sociedad de la que era administrador, cuando ni uno ni otra están todavía imputados en la causa (la imputación se produjo con un Auto del juzgado de dos meses posterior a la citada Providencia).

Al respecto, concluye la Sala (como ya se hizo en instancia) que dicha Providencia habría interrumpido la prescripción puesto que:

«-   La interrupción de la prescripción no Seguir leyendo

Por Moreno Catena & Venturi Abogados|2025-01-07T13:12:08+01:0012/12/2024|Derecho Penal, Procesal penal|
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Valor incriminatorio del silencio del acusado ante la existencia de prueba de cargo que requiere de una explicación razonable. Doctrina Murray

La STS (Sala de lo Penal) 885/2024,de 23 de octubre (Ponente: Excmo. Sr. D. Vicente Magro Servet) conoce del recurso de casación interpuesto por la defensa de un condenado por delitos de robo con fuerza en casa habitada, de robo con violencia en casa habitada y detención ilegal, y aborda, entre otros motivos de queja casacional, la alegada Infracción del art. 24 CE (derecho a la presunción de inocencia), por insuficiencia probatoria e inversión de la carga de la prueba.

La sentencia de casación descarta la vulneración alegada, que contempla como una disidencia del recurrente con la valoración de la prueba del Tribunal, y va desgranando detalladamente la prueba de cargo tenida en cuenta por el tribunal a quo para imponer la condena.

En lo que nos interesa destacar de la sentencia, uno de los indicios que se tomaron en consideración para condenar fue la “Ausencia de explicaciones por el acusado acerca de pruebas contundentes Seguir leyendo

Por Moreno Catena & Venturi Abogados|2025-01-07T13:12:46+01:0020/11/2024|Derecho Penal, Procesal penal|
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Validez probatoria en el proceso penal de la grabación de una conversación realizada por un particular, que está presente pero no interviene en la misma

Analiza la STS 857/2024, de 10 de octubre (Ponente: Excma. Sra. Dña. Ana María Ferrer García) el recurso de casación interpuesto por el condenado por un delito de agresión sexual a menor, que impugna su condena (además de por error en la valoración de las pruebas) por la vulneración de un derecho a un proceso con todas las garantías en relación con la validez probatoria de una conversación privada.

Esta segunda queja casacional orbita en torno a la pretendida nulidad de unas grabaciones privadas de la conversación mantenida entre una testigo y el acusado, grabación que habría realizado el marido de la primera. Se denuncia la infracción de un elenco de derechos fundamentales por dicha grabación realizada por un particular:  infracción del derecho de defensa (artículo 24 CE), a no declarar contra sí mismo, al honor, la intimidad y el secreto de las comunicaciones, con la pretensión de excluirla del acervo probatorio conforme al art. Seguir leyendo

Por Moreno Catena & Venturi Abogados|2025-01-07T13:13:05+01:0020/11/2024|Derecho Penal, Procesal penal|
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El deber de motivación de la sentencia no abarca una valoración expresa de la prueba de descargo

Traemos a colación dos sentencias recientes de la Sala de lo Penal del alto Tribunal que desestima motivos de casación respecto a la insuficiencia de la motivación de la sentencia, especialmente relacionada con la prueba de descargo y la tesis defensivas.

 La STS 875/2024, de 17 de octubre (Ponente: Excmo. Sr. D. Ángel Luis Hurtado Adrián) recuerda, por un lado, los estrechos contornos del control casacional (estamos ante un recurso de casación contra una sentencia de apelación) respecto a la alegada vulneración del derecho a la presunción de inocencia, que se concreta en cuatro puntos:

“a) en primer lugar, si el Tribunal Superior de Justicia, al examinar la sentencia del tribunal de instancia, se ha mantenido dentro de los límites de revisión que le corresponden;

  1. b) en segundo lugar, si ha aplicado correctamente la doctrina de esta Sala y del Tribunal Constitucional sobre la necesidad de motivar la valoración de la prueba, tanto Seguir leyendo
Por Moreno Catena & Venturi Abogados|2025-01-07T13:13:41+01:0014/11/2024|Derecho Penal, Procesal penal|
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Prueba indiciaria. La condena debe ser resultado de una valoración conjunta de indicios que interactúan entre sí de los que se extrae una inferencia concluyente

El Tribunal Supremo analiza la valoración de la prueba indirecta. La condena basada en indicios debe resultar de una valoración conjunta e interaccionada de aquéllos. La impugnación de la condena no puede basarse en una deconstrucción y aislamiento de los indicios

 

La Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, en su STS 830/2024, de 3 de octubre (Ponente: Excmo. Sr. D. Javier Hernández García) desestima el recurso de casación interpuesto contra sentencia del TSJ de Castilla-La Mancha, que a su desestimó la apelación contra la sentencia de instancia, del Tribunal del Jurado de la Audiencia Provincial de Ciudad Real, por delitos de homicidio y robo con violencia en casa habitada.

Es de interés traer a colación la sentencia por la exposición que realiza el Alto Tribunal de cómo debe abordarse la valoración de los indicios y la construcción de la condena basada en prueba indiciaria.

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Por Moreno Catena & Venturi Abogados|2025-01-07T13:13:59+01:0014/11/2024|Derecho Penal, Procesal penal|
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